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lijunkun 2017-03-09 15:38:26 | 四川省 其他专业 | 838查看 2回答
营改增问题
假如一个工程,只有钢筋,我们施工企业包工包料,钢筋材料价费为70万,人工费为30万,销项税就为(700000+300000)*11%=110000元,这个销项税是甲方要付给我们施工企业的。。。。
我们实际施工过程中,购买了70万的钢筋,我们付款给钢筋销售商700000*17%=119000元,人工采用劳务大包,付款给劳务公司300000*3%=9000元,那么我们实际支付税金为119000+9000=128000元。。。目前我们拥有的进项税额也为128000元。
我们给税务机关缴税为:销项税额-进项税额=110000-128000=-18000元
也就是我们施工方拿到甲方给的11%税金11万后,还要自己掏腰包给18000元???
不知道我是否理解正确,请了解营改增的人解答下,不胜感激。
全部回答 (2) 首答仅用{{minutesHtml}}
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如果有朋友愿意以上面的钢筋,举例说明下营改增怎么计算,也方便所有看此贴的人学习。。。谢谢。。。
2017-03-09 15:42:08
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假如一个工程,只有钢筋,我们施工企业包工包料,钢筋材料价费为70万,人工费为30万,销项税就为(700000+300000)*11%=110000元,这个销项税是甲方要付给我们施工企业的。。。。
是
我们实际施工过程中,购买了70万的钢筋,我们付款给钢筋销售商700000*17%=119000元,人工采用劳务大包,付款给劳务公司300000*3%=9000元,那么我们实际支付税金为119000+9000=128000元。。。目前我们拥有的进项税额也为128000元。
是
我们给税务机关缴税为:销项税额-进项税额=110000-128000=-18000元
也就是我们施工方拿到甲方给的11%税金11万后,还要自己掏腰包给18000元???
是,下月可以继续抵扣。
2017-03-09 17:33:26
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