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带你去看海 2019-03-14 16:07:31 | 新疆维吾尔自治区 结算 | 2515查看 5回答
工程结算增值税销项税额
施工单位现结算一项工程,工程在投标时工程的增值税销项税率为11%,中标后工程施工阶段中间结算时,第一笔进度款所开发票税率11%,在申请第二笔进度款时增值税销项税率调整为10%,工程现全部完工并申报结算。
问题:1、中间结算时第一笔进度款缴纳11%的税建设单位是否要退回1%的税?
2、工程在结算时是按照11%的税率还是按10%的税率结算?
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工程在结算时是按照10%的税率结算,进度款的可以不调整,直接在结算时一并去考虑就可以了
2019-03-14 16:24:05
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http://jzkt.fwxgx.com/front/couinfo/5119
这里有你问题所问的实操例题。
2019-03-14 16:26:21
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1、中间结算时第一笔进度款缴纳11%的税建设单位是否要退回1%的税?
建设单位是不会退回1%的税
2、工程在结算时是按照11%的税率还是按10%的税率结算?
工程结算时应分段计税,即:中间结算的部分按11%的税率结算;后期工程按10%的税率结算
2019-03-14 16:31:11
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你好:按文件规定的日期分段计算税金
2019-03-14 18:54:00
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这个应该是刚好卡在降税的节点,减税前按11算,降税后按10算,按11算的不退回1的税
2019-03-15 08:38:40
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