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Edmond
2022-04-13 08:58:59
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湖南省
土建市政结算
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4864查看
4回答
工程项目实际缴税，部分按简易计税1%，部分按一般计税9%，在结算时要怎么处理？
项目投标时按一般计税法9%计取，实际施工过程中施工单位以开子公司方式（即在子公司在税务上属于小规模纳税人，项目前期发生的500万按小规模纳税人增值税增收率3%缴税，实际因税务减免政策按1%缴税），前期发生500万后身份转变为一般纳税人，所以后期发生的1000万，按增值税销项税率9%缴税。考虑到这种情况，要求施工方将前期的500万补缴税费，但咨询税务部门，税务部门答复施工方的缴税没有错，没有偷税漏税。
那么问题来了，税务部门根据纳税人的身份来确定缴税方式，而在工程造价这一块16年的营改增文件这一块，根据项目的金额来确定采用哪种计税方式（即根据项目的投资额该项目应该采用一般计税法），这种情况在结算上有如何处理？
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(4)
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不用纠结，质保保证税前单价正确就可以了，结算就是分别按9%和1%考虑，再说了开票的钱其实也是甲方出的，他只开1%的票，你就只给计取1%的税金，实际上没什么问题。
当然，这里面可能有12%的附加税进项税损失，不过那个也是不关结算的事情了。
2022-04-13 09:04:26
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当初是小规模纳税人时，组价与一般纳税人是不同的，所以之后变成一般纳税人，组价原则 不变，也没有太大的损失。
2022-04-13 09:09:19
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造价人员的责任是按合同约定计算造价。怎么交税是财务人员的事。
9%是一般计税，计税基数中都不含税。1%是3%优惠后的结果，是简易计税，计税基数是含税的。不一样的哦。
至于3%1变成1%，是国家给小微企业的优惠，不是给建设单位的优惠哦。
2022-04-13 09:12:02
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按实际应税行为计算增值税。
2022-04-13 09:12:20
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