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辣个蓝人
2024-01-09 10:50:25
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山东省
结算
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209查看
1回答
山东地区老项目税率调整问题
山东地区2015年项目营业税为3.48 2023年审计完成开发票是否开不出3.48的发票来了？而是按营改增之后简易计税的税率3.37开具发票？ 若是按3.37开具发票剩余部分工程款该如何调整？
2024-01-09 10:52:04 补充
2024-01-09 11:15:30 补充
鲁标定字2016 24号文中综合税率包括城市维护建设税、教育附加、地方教育附加税率为3.37 鲁建标字2016 40号文中城市维护建设税 教育附加及地方教育附加含在了企业管理费中税率为3 那是不是可以理解为现在只能开出3个点的发票来？？？ 还是说这两个文件对应的是不同的项目情况 3.37和3个点的发票都能开出来？？
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(1)
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营业税的税率跟实际开票税率是不能完全对上的，略有差异。因为营业税是价内税，同时它还含有教育费附加之类的。
比如它在市区，不管他开出的是3点几的票 你就给他按最新的营业税税率3.37%调就旧可以。已经开旧税率的，找到当时开票节点定额税率，这个跟增值税还不同，增值税价外税就是直接税点都不用找文件，价内税它税点变化跟实际开票税率不同，所以要找下开票时间对应定额税率。
跟增值税是一个道理，没开票的，现在开票只能开出最新的。
只是营业税和增值税不可以混，不能用简易计税给增值税税率。
2024-01-09 11:08:52
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