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许泽智
2024-05-28 11:27:48
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广东省
安装装饰结算计价软件GCCP计价软件GBQ4.0
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167查看
5回答
结算税金问题
结算税金如何调整
施工过程中进行进度付款，施工单位分别给甲方开具的发票有9%、3%（第一次付了百分之80进度款开了3%的发票）。
问题：结算时的软件造价的税金应该如何调整？是按照合同按照9%给施工单位结算？还是将最后的结算造价额折算成除税价，再分别对应施工单位开具的发票税金汇总？其中3%的税金应该如何处理？，还是补进度款的6个点税金。
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(5)
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具体要看甲方要求，正常应该是9%，因为9%的增值税发票是可以抵扣，3%是简易计税法，不可以抵扣。正常结算如果施工单位开的是3%的发票，结算税金就应该调整为3%
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2024-05-28 11:36:16
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你按照9%计算总造价，然后反算税金。比如结算价是100万，9%税金是100/1.09*0.09=8.25万，施工单位需要提供这么多税金的发票。
2024-05-28 11:37:16
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之所以施工单位之前能开出3%的发票，是因为当时他们是小规模纳税人，之后营业额增加变成了一般纳税人。结算时不改变合同税率。
别听法盲说6%的税点差，实际税金差很小，没有6%。
首次提交 2024-05-28 11:38:40 最近修改2024-05-28 11:43:37 (修改过1次)
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可以参考下图，未开票就是结算未付款金额及税金。
2024-05-28 11:54:17
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不调整。这不是因为政策调整税率的问题，是对方有小规模纳税人变为一般纳税人的问题。
施工单位开始时小规模纳税人，你们招标的时候资格审查，合同签订就已知道，后变为一般纳税人。以你的逻辑是不是要补6%给施工单位？
小规模纳税人是采用简易计税法，材料是含税价，不能进行税票的抵扣的。
完全同意胡老师的观点。
2024-05-28 12:03:55
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